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关于印发《广东省企业债券省级风险缓释基金使用管理办法》的通知

发布时间:2017-01-11  来源:Utrust广东再担保

粤担函[2016]36号

关于印发《广东省企业债券省级风险缓释基金使用管理办法》的通知

 各有关单位:

       根据《广东省财政厅 广东省发展改革委关于遴选企业债券省级风险缓释基金受托管理机构的通知》(粤财工〔2015〕41号)及《广东省发展改革委 广东省财政厅关于下达2015年广东省企业债券担保补偿基金项目计划的通知》(粤发改法财〔2015〕570号)的要求,我司制订了《广东省企业债券省级风险缓释基金使用管理办法》,并报省发展改革委、省财政厅备案。

       现印发《广东省企业债券省级风险缓释基金使用管理办法》。

附件:广东省企业债券省级风险缓释基金使用管理办法

二○一六年十二月二十三日

 

报:省发展改革委、省财政厅。

广东省融资再担保有限公司综合管理部

2016年12月23日印发

(共印12份)


附件:

广东省企业债券省级风险缓释基金

使用管理办法

第一章 总 则

       第一条 根据《广东省财政厅 广东省发展改革委关于遴选企业债券省级风险缓释基金受托管理机构的通知》(粤财工〔2015〕41号)、《广东省发展改革委 广东省财政厅关于下达2015年广东省企业债券担保补偿风险缓释基金项目计划的通知》(粤发改法财〔2015〕570号),广东省设立企业债券省级风险缓释基金(以下简称“风险缓释基金”),为规范风险缓释基金的使用管理工作,特制定本办法。

       第二条 本办法所称企业债券,是指住所地在广东省内(不含深圳,下同)的企业(不含驻粤央企)按照《中华人民共和国证券法》和《企业债券管理条例》,经国家发展和改革委员会核准并成功发行的债券。

       风险缓释基金仅限于对前款所述企业债券按本办法的规定进行风险缓释。

       第三条 风险缓释基金的使用和管理遵循公开透明、突出重点、统筹管理、加强监督的原则,确保资金使用规范、安全和高效。

第二章 风险缓释基金及其管理机构

       第四条 风险缓释基金的来源:省财政安排资金、风险缓释基金利息和追偿回收款等。

风险缓释基金初始规模为人民币5000万元。

       第五条 风险缓释基金具有备偿性质,用完即止。当企业债券的发行人未按时足额还本付息,且担保人(如有)也未足额代偿时,由风险缓释基金对未兑付的债券按本办法的规定予以兑付,并取得相应债权向债券发行人及担保人(如有)追偿,追偿所得除扣除费用外归入风险缓释基金滚动使用。

       第六条 广东省财政厅(以下简称“省财政厅”)和广东省发展和改革委员会(以下简称“省发展改革委”)是风险缓释基金的主管部门,统一管理风险缓释基金,指导和监督受托管理机构具体使用和管理风险缓释基金。

       受托管理机构根据省财政厅和省发展改革委的授权代行出资人职责,负责风险缓释基金的具体使用和管理工作。

       第七条 广东省融资再担保有限公司(以下简称“省再担保公司”)是风险缓释基金的受托管理机构,履行如下职责:

      (一)开设专门的银行账户管理风险缓释基金,并采取必要措施保证账户内资金的安全;

      (二)负责风险缓释基金的运营管理;

      (三)受理风险缓释基金兑付申请,并拟订兑付方案报省发展改革委、省财政厅备案。备案完成后,按照兑付方案给付兑付款项;

      (四)联合已兑付企业债券发行人所在地的地级以上市发展改革部门、财政部门对发行人及担保人(如有)进行追偿,并收缴追偿回款;

      (五)向省发展改革委和省财政厅报送风险缓释基金年度运营管理工作报告;

      (六)负责其他常规性资金运营管理事项。

       第八条 以省再担保公司管理的风险缓释基金规模的日平均值为基数,按每年0.5%的标准给予省再担保公司受托管理费。

       管理费从风险缓释基金到账之日起开始计算,按年度计提支付,至风险缓释基金用完之日止。省再担保公司每年1月底前直接从风险缓释基金账户中收取上一年度的管理费,如遇账户资金不足以支付管理费的,则不再支付管理费。

第三章 风险缓释基金的使用

       第九条 对符合本办法第二条第一款规定的企业债券,如企业债券的发行人未按时足额还本付息,且担保人(如有)也未按时足额代偿的,可申请风险缓释基金进行风险缓释。

       第十条 风险缓释基金按用完即止的原则进行风险缓释兑付,具体如下:

      (一)按企业债券发行人申请风险缓释兑付的日期为序安排风险缓释兑付。申请日期以符合本办法第十一条第(二)款规定的书面申请材料合规完整送达省再担保公司的日期为准。对申请日期在先的企业债券,优先安排风险缓释基金进行风险缓释兑付,剩余资金再安排对申请日期次之的企业债券进行风险缓释兑付。

      (二)若风险缓释基金账户可使用余额不足以兑付已申请兑付的某期企业债券的,则兑付比例=风险缓释基金账户可使用余额/该期企业债券应兑付金额之和。风险缓释基金账户可使用余额=风险缓释基金账户余额-已经报送备案的兑付方案中尚未给付的金额(省发展改革委、省财政厅已明确备案不通过的除外)。

      (三)若符合本办法规定应予以风险缓释兑付的多期企业债券,其申请风险缓释兑付的申请日期相同,而风险缓释基金账户内资金不足以全部兑付的,则按相同比例兑付。兑付比例=风险缓释基金账户可使用余额/符合本款规定的多期企业债券应兑付金额之和。

      (四)如果风险缓释基金账户可使用余额为零,则省再担保公司暂停项目受理和审核,并将有关情况书面报告省发展改革委、省财政厅。

       第十一条 风险缓释基金进行风险缓释的程序如下:

      (一)预报告。符合本办法第二条第一款规定的企业债券,债券的主承销商发现可能出现兑付困难的情况,应在企业债券兑付日之前(原则上提前10个工作日)向省发展改革委、省财政厅、省再担保公司书面预报告相关情况。

      (二)提出申请。企业债券发生违约(即符合本办法第九条规定的情况)后,债券的发行人根据债券持有人会议作出的决议,向省再担保公司提出风险缓释兑付申请。申请材料经债券发行人所在地的地级以上市发展改革部门、财政部门审核并出具意见后,在持有人会议规则召开后20个工作日(含)内送达省再担保公司。申请材料包括(一式四份):

       1.广东省企业债券省级风险缓释基金申请表(原件,格式见附件)。

       2.企业债券募集说明书、相关协议或其他企业债券证明材料(复印件加盖债券主承销商公章)。

       3.企业债券持有人会议决议。债券持有人会议决议应明确以下事项:(1)债券持有人授权债券发行人向省再担保公司申请风险缓释兑付;(2)债券持有人承诺遵守本办法的有关规定;(3)债券持有人知悉提出风险缓释申请后,存在因为风险缓释基金额度不足而得不到全额风险缓释兑付的可能性;(4)债券持有人同意在获得风险缓释基金兑付时自动将所获得兑付的债券及其所代表的权利移交给省再担保公司,即省再担保公司使用风险缓释基金兑付后自动取得获兑付部分债券对应债权以及向发行人、担保人(如有)追偿的权利。

      (三)拟订兑付方案。省再担保公司受理风险缓释兑付申请,在收到合规完整的申请材料之日起10个工作日(含)内出具审核意见后报省发展改革委、省财政厅备案。对经审核符合风险缓释基金兑付条件的申请,省再担保公司须在审核意见中拟订兑付方案;对经审核不符合风险缓释基金兑付条件的申请,省再担保公司须在审核意见中列明具体原因。

       省再担保公司在兑付方案中提出的兑付金额总和不超过拟订兑付方案之日风险缓释基金账户可使用余额。

      (四)兑付方案备案。对省再担保公司上报备案的审核意见及兑付方案,省发展改革委、省财政厅可同意或不同意。省发展改革委、省财政厅在收到备案材料之日起5个工作日内未表示异议的视为同意备案。

      (五)兑付划款。对于备案完成的兑付方案,省再担保公司应当在接到备案完成的通知之日起(对于未回复的则自省发展改革委、省财政厅的备案期限届满日的次日起)5个工作日内组织开展兑付工作,原则上应通过企业债券的登记机构兑付划款给债券持有人,具体按有关法律法规规定及债券持有人会议决议执行。

      (六)兑付情况报告。兑付划款完毕后,省再担保公司应及时将风险缓释兑付的情况书面报告省发展改革委、省财政厅。

第四章 追偿及损失核销

       第十二条 风险缓释基金兑付后,省再担保公司应当联合企业债券发行人所在地的地级以上市发展改革部门、财政部门对企业债券发行人和担保人(如有)进行追索,追偿所得款项在扣除诉讼费等实现债权所必须的费用后,缴回风险缓释基金专户。

       第十三条 省再担保公司对满足以下条件的项目进行兑付的损失认定和核销:

损失的定义按照企业债发行人与债权权利人/代理人所签署的相关协议理解,如无定义,则符合以下条件之一的可认定为损失:

       1.发行人及担保人(如有)均已经丧失民事主体资格且无可以追偿的合法继承人;

       2.经诉讼或仲裁并经法院强制执行,发行人及担保人(如有)均已无财产可供执行,反担保财产已经处置完毕,经法院裁定终结执行的。

       对本风险缓释基金因上述情形发生的损失,由省再担保公司按照《国有企业资产损失认定工作规则》等有关规定出具审核意见,并报省发展改革委、省财政厅备案,省发展改革委、省财政厅在收到备案材料之日起20个工作日内未予回复的视为备案完成。

第五章 监督检查和信息公

       第十四条 省再担保公司应于每年3月31日前将上年度的风险缓释基金运营管理工作报告报送省发展改革委和省财政厅。报告内容应包括风险缓释基金管理情况、风险缓释基金兑付情况、风险缓释基金追偿情况和风险缓释基金损失情况等。

       第十五条 省发展改革委和省财政厅可定期或不定期对风险缓释基金使用情况进行监督检查,必要时可委托社会中介机构进行审计或评估。

       第十六条 风险缓释基金运营管理中发现的问题,省再担保公司应及时向省发展改革委和省财政厅报告,省发展改革委和省财政厅可根据风险缓释基金运营情况,及时调整、完善工作组织与相关政策。

       第十七条 对违反规定使用、骗取资金的行为,将依照《财政违法行为处分条例》等法律法规、行政法规、部门规章等规定进行处理。

       第十八条 风险缓释基金实行信息公开。按《广东省省级财政专项资金信息公开办法》的规定执行。

第六章 附 则

       第十九条 本办法由省发展改革委、省财政厅、省再担保公司负责解释。

       第二十条 本办法自发布之日起执行。

 

       附件:广东省企业债券省级风险缓释基金申请表